La trésorerie de départ est un élément clé dans la réussite d’une entreprise, qu’elle soit nouvelle ou en pleine expansion. Elle permet de financer les besoins initiaux et de démarrer l’activité sereinement. Mais comment la calculer ? Quels sont les éléments à prendre en compte ? Cet article vous propose un guide complet pour déterminer votre trésorerie de départ.
Comprendre la notion de trésorerie
La trésorerie représente l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise à un moment donné pour assurer son fonctionnement quotidien. Il s’agit donc des fonds disponibles sur les comptes bancaires, en caisse ou sur des livrets d’épargne.
La trésorerie est un indicateur essentiel de la santé financière d’une entreprise. Une trésorerie positive signifie que l’entreprise dispose d’un excédent de liquidités, tandis qu’une trésorerie négative indique un manque de liquidités pouvant mettre en péril la pérennité de l’entreprise.
Déterminer les besoins initiaux
Pour calculer la trésorerie de départ, il convient tout d’abord d’évaluer les besoins initiaux liés à la création ou au développement de l’entreprise. Ces besoins se regroupent généralement en trois catégories :
- Les investissements : il s’agit des dépenses liées à l’acquisition ou la location de matériel, de véhicules, de locaux, etc. Ces investissements sont indispensables pour assurer le démarrage et la croissance de l’entreprise.
- Les charges fixes : ce sont les dépenses régulières et incompressibles liées au fonctionnement de l’entreprise (salaires, loyers, assurances, etc.). Elles doivent être intégrées dans le calcul dès le départ pour anticiper les besoins en trésorerie sur les premiers mois d’activité.
- Le fonds de roulement : il représente la somme nécessaire pour financer le cycle d’exploitation de l’entreprise. Il permet notamment de couvrir les décalages entre les encaissements et les décaissements.
Estimer les recettes prévisionnelles
Une fois les besoins initiaux identifiés, il est important d’estimer les recettes prévisionnelles que l’entreprise sera en mesure de générer. Cette estimation doit être réalisée avec prudence et réalisme afin d’éviter toute déconvenue.
Pour cela, il convient de prendre en compte plusieurs éléments :
- Le chiffre d’affaires prévisionnel : il s’agit du montant des ventes projetées sur une période donnée (généralement un an). Ce chiffre doit être basé sur une étude de marché sérieuse et des hypothèses réalistes.
- Les aides financières : certaines entreprises peuvent bénéficier d’aides publiques ou de dispositifs spécifiques pour soutenir leur création ou leur développement. Ces aides peuvent être intégrées dans le calcul des recettes prévisionnelles.
- Les apports personnels : les entrepreneurs peuvent également injecter des fonds propres dans l’entreprise pour financer les besoins initiaux. Ces apports doivent être pris en compte dans l’estimation des recettes.
Calculer la trésorerie de départ
La trésorerie de départ correspond au montant nécessaire pour couvrir l’ensemble des besoins initiaux et assurer le fonctionnement de l’entreprise durant les premiers mois d’activité. Elle se calcule en additionnant les investissements, les charges fixes et le fonds de roulement, puis en soustrayant les recettes prévisionnelles.
Il est important de noter que ce calcul doit être réalisé avec rigueur et prudence, car une trésorerie de départ insuffisante peut entraîner des difficultés financières dès le démarrage de l’activité. N’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable ou d’un conseiller en gestion d’entreprise pour vous accompagner dans cette démarche.
Maintenir une trésorerie saine
Une fois la trésorerie de départ déterminée, il est essentiel de mettre en place un suivi régulier pour anticiper les éventuels déséquilibres et adapter la stratégie financière en conséquence. Pour cela, plusieurs outils sont à votre disposition :
- Le plan de trésorerie : il s’agit d’un tableau de bord permettant de suivre l’évolution des encaissements et des décaissements sur une période donnée (généralement un mois). Il permet ainsi d’anticiper les besoins en trésorerie et d’adapter la gestion financière.
- Le tableau de financement : cet outil permet d’analyser les sources de financement de l’entreprise (emprunts, subventions, etc.) et leur utilisation. Il est particulièrement utile pour identifier les éventuels déséquilibres entre les ressources et les emplois.
- La gestion prévisionnelle : il s’agit d’une démarche globale visant à anticiper l’évolution de la situation financière de l’entreprise à moyen terme. Elle repose sur la réalisation de différents scénarios et la mise en place d’un suivi régulier des indicateurs clés.
En adoptant une gestion rigoureuse de la trésorerie et en réalisant un suivi régulier, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour assurer la pérennité et le développement de votre entreprise.
